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SAT: Decálogo del buen mexicano en materia fiscal

  • Estoy localizable en los domicilios que tengo registrados ante el SAT. Siempre tengo la opinión del cumplimiento de mis obligaciones fiscales positiva y actualizada, y también solicito con regularidad dicha opinión a mis proveedores y, en su caso, a mi agente aduanal.
  • Mantengo contacto con el SAT a fin de conocer mi situación fiscal y generar alternativas de solución respecto del cumplimiento de mis obligaciones, para que el SAT no deje sin efectos los mecanismos que me otorga para facturar.
  • Soy honesto en relación con los ingresos que percibo y los gastos que realizo, y utilizo fuentes de financiamiento lícitas y comprobables para el desarrollo de mis actividades.
  • Denuncio ante el SAT cuando alguna empresa, despacho jurídico o contable me ofrece participar en un esquema de empresas facturadoras de operaciones simuladas o cualquier esquema fiscal agresivo.
  • Reviso, previo a contratar con mis proveedores y durante nuestra relación comercial, que estos no aparezcan en las “listas de contribuyentes con operaciones inexistentes” publicadas en el Portal del SAT y en el Diario Oficial de la Federación.
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  • Verifico la existencia del domicilio fiscal de mis proveedores y que sus establecimientos, bodegas o sucursales estén registrados ante el SAT, solicitándoles la documentación que así lo acredite.
  • Solicito a mis proveedores, en el caso de prestación de servicios de personal, copia de todos los documentos que amparan el pago de las cuotas obrero patronales al Instituto Mexicano del Seguro Social, así como del entero de las retenciones del impuesto sobre la renta a sus trabajadores.
  • Me aseguro, cuando tengo mercancía de origen extranjero, de contar con la documentación que demuestre su legal estancia en México, en caso contrario, corrijo dicha situación.
  • Aplico procedimientos de control o vigilancia, con la finalidad de verificar que mis proveedores tienen la capacidad e infraestructura necesarias para el cumplimiento de los conceptos consignados en la factura que expiden a mi nombre.
  • Así evito realizar contrataciones con proveedores en las que se establecen contraprestaciones que no corresponden al precio de mercado, o cuando la remuneración no guarda congruencia con los servicios que me ofrecen, así como con aquellos proveedores extranjeros que pretenden cobrar conceptos no incluidos en la factura que emiten a mi nombre.

¿Ahorras, arrendas o vendes por catálogo? SHCP propone cambios que te afectarán

CDMX. Expansión. Ventas por catálogo, impuestos a tus ahorros y las empresas de tecnología son algunas ramas afectadas en el nuevo plan presupuestal del gobierno para 2020.

Pago de ISR por arrendamiento. Hacienda busca que las personas que rentan un inmueble cumplan con el pago de este gravamen y para garantizarlo propone que cuando los inquilinos no paguen la renta el juez debe evitar dictar la sentencia hasta que se acredite dicho pago.

Se propone establecer que en los juicios de arrendamiento de inmuebles, en donde se obligue al arrendatario al pago de rentas vencidas, el Juez no autorizará los pagos al arrendador si este no acredita haber expedido los CFDI respectivos”, señala el documento.

“Con esta medida se generan los incentivos para que los contribuyentes que participan en el arrendamiento de inmuebles emitan los CFDI correspondientes y el SAT cuente con información que facilite sus labores de control y fiscalización”.

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¿Vendes por catálogo? Hacienda asegura que contar con un esquema que facilite el cumplimiento fiscal y reduzca la carga administrativa en ese sector beneficiaría a más de 2.5 millones de personas que se dedican a esa actividad.

Para ello busca un esquema simplificado de retención, que consiste en determinar el ISR a pagar sobre la diferencia entre el precio de venta sugerido y el precio de compra. El precio después de ISR se hará desde la empresa que expida los productos.

“Con esa facilidad se contribuye a fomentar la formalidad y a dotar de certidumbre tributaria a los vendedores independientes, los cuales, ante la falta de un esquema acorde a sus necesidades se ven obligados a tributar en el régimen general de personas físicas con actividad empresarial”, dice el documento de Hacienda.

Retención de IVA por subcontratación. El modelo de outsourcing ha aumentado en los últimos 10 años de 8.6% a 16.6%, de acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (Inegi), por lo que el gobierno propone obligar a las empresas que usan este esquema a retener y enterar el IVA causado en la contratación de esos servicios.

Más intereses para los ahorradores. La tasa de retención provisional aplicable al capital es un impuesto que se retiene por las ganancias de los intereses de tus ahorros y en 2020 se aumentará de 1.04% a 1.45%.

“Con ese ajuste, la tasa de retención para el ejercicio fiscal 2020 reflejará el comportamiento de los instrumentos financieros que cotizan en la economía mexicana y de la inflación observada. Así, la tasa de retención aplicada es consistente con los intereses percibidos por los ahorradores”, sugiere Hacienda.

Conoce el Programa Súmate del SAT

CDMX. El Contribuyente. Con el Programa Súmate, la autoridad fiscal espera sumar a 18,500 personas y comercios al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) en 12 entidades.

Personal del SAT recorrerá las calles de la Ciudad de México (CDMX) para que las personas, que tengan un negocio o presten algún servicio, que no estén inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) regularicen su situación fiscal.

Lo anterior será parte del del Programa Súmate, que fue lanzado este martes y que buscará brindar asesoría fiscal para combatir la informalidad. El programa deriva de la firma de un convenio de colaboración entre las entidades federativas y el SAT.

¿A quién va dirigido el Programa Súmate?

  • Quienes tengan un negocio como restaurante, papelería, miscelánea, local en el mercado, estacionamiento,
  • los que renten algún departamento, bodega, edificio o casa habitación, y
  • los prestadores de algún servicio como médico, dentista, mecánico, estética, de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados, entre otros.

Servicios que dará el SAT en el Programa Súmate:

  • Inscripción en el RFC: si eres persona física solamente necesitas contar con tu Clave Única de Registro de Población (CURP).
  • Trámites y servicios en el RFC: generación o actualización de contraseña, activación del Buzón Tributario, cambio de domicilio
  • Trámites estatales: inscripción o actualización en el Padrón Estatal de Contribuyentes, verificación de pagos de contribuciones estatales
  • Talleres fiscales: eventos de capacitación en los que se revisan casos prácticos de los distintos regímenes fiscales, para que conocer las aplicaciones que el SAT ha desarrollado para poder cumplir oportunamente con las obligaciones fiscales
  • Acompañamiento: el personal del programa acudirá a los negocios o domicilios para brindar, de manera gratuita y confidencial, toda la asesoría y apoyo relacionados con la generación de facturas y la presentación de declaraciones

Para tu seguridad, el SAT recomendó que antes de proporcionar cualquier información al personal que te visita, se verifique que el asesor pertenezca al programa. Para hacerlo puedes llamar a MarcaSAT, al teléfono 55 627 22 728, opción 3 y luego 6. O puedes verificar el código QR que aparece en su gafete, en donde puedes ver la identidad de los asesores.


Conoce lo que puedes deducir en tu declaración anual

CDMX. El Economista. Con el motivo de que en tu próxima declaración anual tengas las herramientas necesarias para realizarla de manera exitosa, el SAT puso a su disposición el Visor de Deducciones Personales, un aplicativo que le permitirá conocer todos los conceptos susceptibles de ser considerados deducciones personales en la declaración anual, así como también los conceptos que no han sido ubicados dentro de alguno de los tipos de deducciones personales correspondientes al ejercicio a declarar.

De acuerdo con el SAT, los conceptos que podrán considerarse como deducciones personales son honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios, gastos funerarios, donativos, aportaciones voluntarias al SAR, primas por seguros de gastos médicos, transportación escolar obligatoria, depósitos en cuentas especiales para el ahorro para el retiro y pagos por servicios educativos.

El uso del aplicativo es sencillo, únicamente tienes que ingresar al sitio del aplicativo https://www.sat.gob.mx/declaracion/94574/consulta-el-visor-de-deducciones-personales; posteriormente, tu RFC y contraseña del SAT serán la llave para ingresar a la herramienta.

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Despúes, en pantalla podrás visualizar cada una de sus deducciones personales, todo utilizando filtros opcionales como el RFC del emisor, folio fiscal, tipo de deducción y el periodo, que en este caso son las fechas de inicio y fin a consultar.

Para una mejor consulta, el aplicativo brinda la oportunidad de exportar a Excel los resultados obtenidos, los cuales son la fecha de emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), RFC del emisor, nombre del emisor, descripción del producto o servicio proporcionado por el emisor, clave de producto o servicio, importe, forma de pago, tipo de deducción, motivo de no clasificación, tipo de aportación o depósito (en este caso sólo para las aportaciones a sus cuentas de retiro) y folio fiscal.

Recuerda que puedes deducir los pagos realizados por ti y, en su caso, tu cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta siempre que dichas personas no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización anual equivalente a 29,402.88 pesos.

Conoce el visor de deducciones personales del SAT

CDMX. El Economista. El aplicativo del SAT busca que los contribuyentes tengan las herramientas necesarias para realizar sus obligaciones fiscales de manera exitosa.

Con el motivo de que en su próxima declaración anual tenga las herramientas necesarias para realizar de manera exitosa dicho trámite, el SAT puso a su disposición el Visor de Deducciones Personales, un aplicativo que le permitirá conocer todos los conceptos susceptibles de ser considerados deducciones personales en la declaración anual, así como también los conceptos que no han sido ubicados dentro de alguno de los tipos de deducciones personales correspondientes al ejercicio a declarar.

Es importante que, durante el uso del aplicativo, identifique los gastos que son considerados como deducciones personales, ya que éstas tienen especificaciones concretas para que sean consideradas como deducciones.

De acuerdo con el SAT, los conceptos que podrán considerarse como deducciones personales son honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios, gastos funerarios, donativos, aportaciones voluntarias al SAR, primas por seguros de gastos médicos, transportación escolar obligatoria, depósitos en cuentas especiales para el ahorro para el retiro y pagos por servicios educativos.

El uso del aplicativo es sencillo, únicamente tiene que ingresar al sitio del aplicativo https://www.sat.gob.mx/declaracion/94574/consulta-el-visor-de-deducciones-personales; posteriormente, su RFC y contraseña del SAT serán la llave para ingresar a la herramienta.

Despúes, en pantalla podrá visualizar cada una de sus deducciones personales, todo utilizando filtros opcionales como el RFC del emisor, folio fiscal, tipo de deducción y el periodo, que en este caso son las fechas de inicio y fin a consultar.

Para una mejor consulta, el aplicativo le brinda la oportunidad de exportar a Excel los resultados obtenidos, los cuales son la fecha de emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), RFC del emisor, nombre del emisor, descripción del producto o servicio proporcionado por el emisor, clave de producto o servicio, importe, forma de pago, tipo de deducción, motivo de no clasificación, tipo de aportación o depósito (en este caso sólo para las aportaciones a sus cuentas de retiro) y folio fiscal.

Recuerde que puede deducir los pagos realizados por usted y, en su caso, su cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta siempre que dichas personas no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización anual equivalente a 29,402.88 pesos.

Emisión de factura electrónica aumenta 16.7%

CDMX. El Financiero. Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) marcaron su variación más alta para un mismo periodo desde 2014, cuando entró en vigor la última reforma fiscal.

Datos del Servicio de Administración Tributaria (SAT) muestran que la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) aumentó 16.7 por ciento en los primeros seis meses del año, la variación más alta para un mismo periodo desde 2014, cuando entró en vigor la última reforma fiscal.

Las cifras indican que los comprobantes emitidos al mes de junio suman 3 mil 763 millones 243 mil, esto es 16.7 por ciento más respecto de igual periodo del año pasado.

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Cómo presentar los avisos dentro del programa antilavado

CDMX. IDC Online. El 2 de agosto de 2019 la Unidad de Inteligencia Financiera en el portal de Internet de lavado de dinero (SPPLD), señaló los requisitos que se deben observar para cumplir con el programa de auto regularización en materia de antilavado; los cuales son los siguientes:

  • días de presentación: solo pueden presentarse los primeros y últimos ocho días hábiles de cada mes
  • referencia: señalar en el capo de “Referencia” la palabra “Programaregula”, y
  • avisos masivos: para la presentación de avisos masivos, únicamente deben contener operaciones del mes que corresponda; esto es, cuando se utiliza el esquema XSD, ya que, si emplea la plantilla Excel, solo puede incluir una operación que sea objeto de aviso en cada plantilla
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